Налоговый вычет за лечение зубов

Стоматологическое лечение важно не только для красоты улыбки, но и для общего здоровья. Понимая это, государство стимулирует обращения за стоматологической помощью, позволяя получить вычет из налогов физического лица (НДФЛ).

Сумма вычета составляет 13% от стоимости, но у обычного стоматологического лечение существует ограничение. Получить можно не более 15600 рублей в год. Дорогостоящее лечение, такое как имплантация, верхнего предела не имеет.

Содержание статьи

Кто имеет право на возмещение НДФЛ за лечение зубов

Получить компенсацию можно, при соблюдении следующих условий:

Быть налоговым резидентом страны. Не обязательно быть гражданином России, но обязательно работать и оплачивать подоходный налог в РФ. Это означает, что индивидуальные предприниматели, самозанятые или лица не имеющие работы,под действие закона не подпадают. Первые две категории платят налоги по другой схеме, а третья вообще их не платит.
Пройти лечение в клинике, обладающей лицензией на предоставление услуг медицинского спектра на территории РФ. При этом ведомственное подчинение и форма собственности значения не имеют. Перед началом лечения необходимо уточнить, дадут ли вам справку для оформления компенсации. У клиники “Специалист” есть лицензия на деятельность в сфере медицины. В клинике вам выдадут справку и помогут определить, какие услуги лучше указать (стоматологические или дорогостоящие), в зависимости от вида лечения.
Оплатить лечение из собственных средств. Если оплату произвела организация, работодатель или меценат, оформить возврат НДФЛ не получится.
Средства потрачены на лечение членов семьи (близких родственников). Это супруги, родители и дети. Работающие родители получают вычеты за своих детей до 18 лет. Если это студенты очной формы обучения, то до 24 лет. Работающие дети имеют право получить льготы, если они взяли на себя расходы за родителей-пенсионеров.

Важно!

Справка об оплате выдается тому человеку, который покрыл расходы на лечение. Договор на оказание медицинских услуг оформляется либо на пациента, либо на его спонсора.

Исключением служат случаи, когда:

У пациента есть доверенность от человека, оплачивающего услуги на проведение финансовых операций.
Это люди, находящиеся в зарегистрированном браке (их расходы, имущество и доходы считаются общими).

Запишитесь на консультацию

Когда компенсацию могут получить пенсионеры

Неработающие пенсионеры не платят подоходный налог, поэтому права на компенсацию не имеют. Однако, если человек оформил пенсию, но продолжает трудиться и платить подоходный налог, то он имеет право на компенсацию.

Неработающие пенсионеры с пассивным источником дохода (сдача квартиры, помещений) с которого они платят НДФЛ, также могут претендовать на компенсацию.

На какие услуги распространяется вычет за лечение зубов

В перечне медуслуг, подлежащих оформлению социального вычета, нет раздела “Стоматология”. Однако, эта категорию включена во все виды “медицинских услуг” по умолчанию.

Например, под действие пункта 3 (оказание скорой специализированной помощи) подпадает экстренное удаление зуба.

Список услуг

Манипуляции по оказанию помощи пациентам с острой болью, травмами;
Терапевтическое лечение. Сюда входит лечение некариозных поражений зубов, кариеса, его осложнений, восстановление цвета и формы, профессиональная гигиена, реминерализация.
Медицинская помощь при заболеваниях пародонта. Воспаление десен (гингивит), связочного аппарата зуба (пародонтит), другие поражения пародонта (тканей вокруг зуба).
Ортодонтические услуги. Установка съемных (элайнеров) и несъемных (брекет-систем) ортодонтических аппаратов.
Протезирование. Не имеет значение был восстановлен один зуб или полная челюсть. Протезы могут быть полными, частичными, съемными и несъемными.
Имплантация. Такое вмешательство относится к дорогостоящим и не имеет ограничений в 15 600 рублей. Если 13% превышают эту сумму, они будет выплачена полностью.
Расходы на лекарства. Деньги, потраченные на медицинские препараты по рецепту врача также подлежат компенсации.

Налоговый вычет за лечение зубов: сколько можно получить?

К сожалению, сумма социальных выплат в 120 000 рублей в год, включает не только медицину, но также образование, физическое развитие, страхование. Максимальная компенсация в 15 600 рублей относится сразу ко всем компонентам социальных выплат, а не к каждому отдельно.

Таким образом, если вы оплатили протезирование зубов в сумме 90 000 рублей, то на образование остается только 30 000 рублей, подлежащий вычету.

Как можно увеличить выплаты

Супруги могут разделить привилегию: один оплачивает стоматологические услуги, а второй - образовательные. Таким образом, семья получает 2 вычета. Государство вернет 31 200 руб.
Оплату можно разделить по времени. Например, один протез оплатить в декабре, а другой - в январе. Это два разных года, компенсация рассчитывается для каждого года отдельно.
Поделить оплату между супругами (если стоимость вмешательства превышает 120 000 рублей). Если оба супруга имеют право на вычет, то они могут разделить расходы пополам и получить компенсацию 2 раза. Например, установка брекетов обошлась в 200 000 рублей. Каждый из супругов заявил об оплате 100 000 рублей, общая компенсация - 26 000 рублей. При заполнении одной декларации на 200 000 рублей, максимальный возврат был бы только 15600 рублей.

Дорогостоящее лечение – что это?

Отдельные стоматологические услуги, к примеру, имплантация, попали в список дорогостоящих медицинских услуг. Это означает, что вернуть можно все 13% без ограничений. Допустим, вы оплатили 300 000 за имплантацию “Все-на-6”, то вам вернут 39 000 рублей. Однако, сумма возврата не может превышать годовой доход пациента.

В список вошли операции по восстановлению челюсти после травмы, аварии или исправление врожденных дефектов. Полный список манипуляций можно посмотреть здесь (Приложение 1, раздел “Челюстно-лицевая хирургия”).

Компенсация на дорогостоящее лечение рассчитывается отдельно. Если вы поставили импланты на одну челюсть и вылечили от кариеса зубы на другой, вам дадут 2 справки с разным кодом (1- на стоматологические услуги, 2- на дорогостоящие). Вы получите деньги по каждой из них.

Какие документы требуются для возврата НДФЛ за стоматологию

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию – это справка из клиники, с обозначением кода, заполненная Декларация и заявление налогоплательщика.

Копию лицензии, договора или чеки в налоговую инспекцию предоставлять не обязательно (разъяснительное письмо ФНС РФ от 25.03.2022).

За какой период и сколько раз можно получить вычет за лечение

Срок возврата денег ограничен 3-мя годами. Так, в 2024 году невозможно получить выплаты за 2020 год, но можно за 2021 год. Ограничение суммы оплаты лечения в 120 000 рублей действует на весь календарный год.

Если вы уже подали заявление и компенсация составляет максимальную сумму, то второй раз в этом же году вы этого сделать не сможете.

Или вы потратили на лечение зубов только 50 000 рублей (получив выплату в 6500). Остаток на следующий год не переносится.

Еще раз напоминаем, что максимальная сумма компенсации относится ко всем социальным услугам, а не только к лечению зубов. Так, вы можете получить вычет, допустим, в 6 000 рублей за лечение кариеса и другой (до 9 600 рублей) – за лечение язвы. Или, если оплата страховки составила 80 000 рублей, то у вас еще осталось сумма в 40 000 рублей, которая попадает под вычет, для протезирования.

Способы получения вычета

На работе

Через налоговую инспекцию

На работе

Через налоговую инспекцию

Декларация исключительно для получения налогового вычета подается в любое время, но не позднее 3-х лет со времени лечения.

В каких случаях в возврате откажут

Истек срок давности (3 года после оплаты лечения);
Не были представлены необходимые документы;
Лимит в 120 000 рублей на социальные услуги уже превышен;
Лицо, подавшее заявление не имеет права на возврат налогов (безработный, мама в декрете, неработающий пенсионер);
Лицо, оплатившее лечение не является налоговым резидентом РФ;
Сведения в Декларация 3-НДФЛ не соответствуют действительности, либо она заполнена не за тот год, в который были произведены выплаты;
В Декларации допущены ошибки, искажающие сведения;
Заявление на возврат налога было подано в административном округе, где заявитель не проживает;

Налоговый вычет — это способ снизить расходы на стоматологическое лечение. В клинике “Специалист” мы предоставляем все необходимые документы для оформления возврата. Приходите к нам за здоровой улыбкой и налоговым вычетом.